Совсем недавно у нас состоялась сделка, по которой покупатель решил оформить налоговый вычет. Эксперты агентства «Неофлэт» напоминают вам о том, как и когда это нужно сделать.

Налоговый вычет – это льгота, позволяющая вам вернуть уплаченный ранее налог на доходы, если вы приобрели недвижимость, оплатили учебу или лечение. Право граждан России на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ.

Если покупка состоялась до 2014 года, и вы не оформляли налоговый вычет, то вы имеете право получить его только один раз. Если вы приобрели квартиру или дом после 2014 года, то вы можете получить налоговый вычет несколько раз, то есть не обязательно только с одной приобретенной квартиры или дома. Лимит установлен не на объект недвижимости, а на физическое лицо. Разумеется, получить налоговый вычет при покупке недвижимости могут  только те, кто трудоустроен в соответствии с законодательством, получает «белую» зарплату и платит налоги. Коротко напомним о том, на какие суммы возврата может претендовать покупатель в зависимости от способа оплаты и своего семейного положения.

Налоговый вычет при покупке квартиры возмещается на сумму уплаченного вами налога в прошедшем году. Максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 млн. рублей (за всю жизнь). Вы вправе вернуть 13% с этой суммы, т.е. 260 тыс. рублей. Если же квартира стоит меньше, то по новым правилам остаток налогового вычета можно получить, купив еще одну квартиру. Подчеркнем - новые правила получения налогового вычета применяются при условии, когда квартира или дом были купены после 1 января 2014 года и только если заявитель ранее не получил свой налоговый вычет. Вычет также можно оформить, если вы построили дом или потратились на ремонт нового жилья. Подавать документы на его оформление нужно после окончания года, за который вы уплатили налог, то есть оформлять вычет за 2015 год нужно уже в 2016 году.

Когда семейная пара приобретает квартиру, она обладает равными совместными правами на новое имущество. С 2014 года супруги не делят налоговый вычет между собой, но каждый из них может его получить. То есть, купив квартиру в Курске, каждый из супругов может оформить и получить налоговый вычет в размере 13% с 2 млн. рублей, а вместе - с 4 млн. рублей,  при условии, что цена квартиры составляет свыше 4 млн. рублей и более. Если цена нового жилья меньше, то остаток налогового вычета «не сгорает» и его можно будет получить при покупке следующей квартиры.

Налоговый вычет можно использовать на погашение процентов по займам. В этом случае размер лимита составит 3 млн. рублей. Предоставляется он только по одному объекту недвижимости, но получить его может каждый из супругов, оформивший ипотечный займ. То есть к вычету с 4 млн. рублей на покупку квартиры прибавляем еще 6 млн. рублей по процентам, которые уплачиваются по ипотечному займу, и выходит, что  супруги могут вернуть до 1,3 млн. рублей с новой квартиры, если она стоит 10 млн. рублей и больше и приобретена в ипотеку обоими супругами.

Для получения налогового вычета при покупке недвижимости следует заполнить и подать декларацию формы 3-НДФЛ в ФНС города Курска. К ней нужно приложить справку по форме 2-НДФЛ с места работы, копию документа, подтверждающего право на квартиру (свидетельство о госрегистрации права собственности), копии платежных документов (расписки, выписки по счетам), договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве, копию вашего паспорта. Если налоговый вычет оформляется при покупке квартиры в ипотеку, то потребуются кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах. Если при подаче налоговой декларации исчисляется сумма налога, которая полагается к возврату из бюджета, то нужно приложить заявление на возврат НДФЛ.

В других случаях налоговый вычет вы можете получить, обратившись к вашему работодателю. Но в этом случае все равно нужно получить подтверждение на такое право в налоговой службе. Если ответ будет положительным, после заявления на имя работодателя из зарплаты гражданина не будет вычитаться НДФЛ до тех пор, пока его зарплата не превысит размер налогового вычета.

Пример расчета:
В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 800 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 30 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество. Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 46 800 рублей (30 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (46 800) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 30 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 11 700 рублям (30 000*0,13*3).  Таким образом, на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 201 500 рублей (260 000 – 46 800 – 11 700).

Вернуть подоходный налог за покупку недвижимости не получится, если:
• вы купили квартиру до 1 января 2014 года и уже вычет получили;
• вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но уже исчерпали свой лимит;
• вы купили недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
• вы трудоустроены не официально (и не платите подоходный налог);
• ваш работодатель принимал участие в приобретении недвижимости (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
• при покупке квартиры вы воспользовались одной из государственных программам или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сегодня оформить документы по получению вычета можно, не выходя из дома или кабинета. Например, заполнить декларацию и заявление. Откройте личный кабинет на сайте  налоговой инспекции. Это поможет в дальнейшем следить за судьбой вашего заявления. Мы настоятельно рекомендуем этим пользоваться и экономить время, не тратя его на визиты в налоговую.
Весь порядок и законодательство, касающееся того, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, изложен на сайте налоговой инспекции. Пересказывать не имеет смысла. Наши эксперты рекомендуют посетить раздел Налоговые вычеты сайта nalog.ru и ознакомиться с подробной информацией. В разделе имущественные налоговые вычеты  подробно изложен порядок предоставления имущественных налоговых вычетов, установленный ст.220 НК РФ и представлены формы заполнения и образцы заполнения заявлений и деклараций. Следуйте правилам и не затягивайте с оформлением документов - вычет не индексируется.